طرح توجیهی تولید فرش چله ابریشم باظرفیت 500 متر مربع در سال
بسمه تعالی وزارت تعاون معاونت طرح وبرنامه دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانكی طرح توجیهی تولید فرش چله ابریشم باظرفیت 500 متر مربع در سال تهیه شده در سال 1385 1 خلاصه طرح : موضوع طرح : تولید فرش چله ابریشم نوع تولیدات وظرفیت : فرش ابریشم 500 مترمربع درسال تعداد شاغلین : 104 مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال) سرمایه گذاری كل طرح : 2714 سرمایه گذاری ثابت : 2100 سرمایه در گردش : 384 در آمد سالیانه: 6500 سود ویژه : 767 دوره بازگشت سرمایه : 33 ماه % نرخ باز دهی سرمایه : 37 2 مقدمه : صنایع دستی به آن دسته از صنایعی گفته می شود كه علاوه بر جنبه های تولیدی و اقتصادی آمیزه ای از هنر سلیقه آداب و رسوم ذوق و فرهنگ كشور و منطقه سازنده این صنعت در آن نقش به سزایی دارد كه عمدتا با استفاده از مواد اولیه بومی و با كمك دست و ابزار دستی انجام می گیرد و هر واحد آن تا واحد دیگر از لحاظ جلوه های ذوقی و هنر ی متفاوت است صنایع دستی به دلیل وجود قسمت اعظم و منابع اولیه آن در داخل كشور سازنده و نقش دست در ساخت آن و عدم احتیاج آن به سرمایه گذاری زیاد و تكنولوژی خاص و وجود شرایط فرهنگی منطقه دارای ارزش افزوده بالایی می باشد . از گوشه و كنار فرصتهای خالی و بومی هر منطقه استفاده شده و گوشه هایی از اقتصاد معیشتی افراد آن جامعه تكمیل می گردد. در كشور ایران به دلیل كمبود سرمایه در شرایط حال و شرایط اقلیمی خاص خود كه بصورت خشك و نیمه خشك می باشد و دامپروری و كشاورزی در 3 تمام فصول سال جریان دائمی ندارد مردم در طول تاریخ به صنایع دستی روی آوردن و در این میان زیر انداز ( فرش ) جایگاه خاص خود را به دلائل زیر را به دست آورده است 1 – انجام قسمت اعظم مراحل تولید بوسیله دست و با كمترین سرمایه 2 – حضور موثر و خلاق مردم با ذوق ایران در جهت تولید برای ارتزاق 3 – تامین قسمت عمده مواد اولیه مصرفی از داخل 4 – داشتن ظرفیتهای فرهنگی بالا 5 – دارا بودن ارزش افزوده بالا 6 – قابلیت ایجاد و توسعه اشتغال در مناطق مختلف ایران 7 – انتقال تجربیات و رمز فرش بافی از سینه پدران و مادران به فرزندان فرش ارتزاق و كمك ارتزاق حدود 10 میلیون نفر ایرانی است به توجه به جوان بودن جمعیت ایران و نبود سرمایه كافی میتوان این ادعا را كرد كه اگر مقررات 4 داخلی كشور اجازه صادرات را بدهد و بتوان بازار یابی مناسبی در خارج از كشور انجام داد به طور موقت با غول بیكاری به ستیز می توان رفت . فرش در صادرات غیر نفتی ایران نقش به سزائی ( در سال 1373 تا حدود %42 ) را بعهده داشته است و سهم آن در درآمد ملی بین 8 تا 12 % بوده است ( بدون احتساب در آمد نفت و گاز ) و تا زمانی كه انباشت پس انداز و سرمایه انجام نگرفته به ناچار تكیه كردن به صنایع دستی در در راس آنها فرش را خواهیم داشت . در برنامه 25 ساله توسعه اقتصادی اجتماعی كشور سهم صادرات فرش در سالهای آخر برنامه بیش از 5 میلیارد دلار برآورد گردیده است اگر برنامه توسعه اقتصادی و اجتماعی را برای اجرا شدن نوشته ایم ناچار به توسعه بافت فرش در ایران می باشیم . 5 -1 سرمایه گذاری ثابت طرح : -1-1 زمین محل اجرای طرح : متراژ زمین قیمت واحد (ریال ) قیمت كل ( میلیون ریال ) 300 300/000 1000 -2-1 محوطه سازی : ردیف شرح مساحت (مترمربع) هزینه واحد ( ریال ) هزینه كل (میلیون ریال) 10 10/ 1 خاكبرداری و تسطیح 000 1000 70 250/ 2 حصار كشی 000 280 5 20/ 3 فضای سبز ، خیابان كشی 000 250 جمع 175 -1-3 ساختمانها : ردیف شرح مساحت زیربنا (مترمربع) هزینه واحد هزینه كل (میلیون ریال ) 320 800/ 1 سالن تولید 000 400 80 800/ 2 انبارها 000 100 3 ساختمان اداری و سرویس ها 720 2001/000 60 30 1/000/ 4 نمازخانه 000 30 75 1/000/ 5 نگهبان وسرایدار 000 75 جمع 1225 1400= 1255 + ساختمان ومحوطه سازی = 175 6 1-4 : تاسیسات و تجهیزات : ردیف شرح مشخصات فنی هزینه كل (میلیون ریال) 1 برق رسانی(حق انشعاب نصب تابلوها و ترانس كابل كشی و سیم كشی های مربوطه) 25 امپر 80 40 % 2 آبرسانی(حق انشعاب ولوله گذاری و…) اینچ 75 3 امتیاز خط تلفن 3 خط 3 4 ایمنی واطفا حریق —- 7 5 وسایل سرمایش وگرمایش —- 30 6 مخازن ذخیره سوخت و آب —- 20 7 تهویه و هوای فشرده —- 20 جمع 200 1-5 – ماشین الات وتجهیزات و وسایل آزمایشگاهی: ردیف نام ماشین آلات وتجهیزات و وسایل ازمایشگاهی تعداد هزینه واحد (ریال ) هزینه كل (میلیون ریال) 30 600/ 1 دار قالی 000 50 1 20/ 2 قیچی 000 50 1 10/ 3 قلاب 000 100 2 20/ 4 شانه 000 100 2 40/ 5 سیخ یودكش 50 دستگاه 000 4 4/000/ 6 سایز ابزار آلات 1 سری 000 10 10/000/ 7 دستگاه پرداخت 1 سری 000 جمع 50 7 -1-6 وسایط نقلیه ووسایل حمل ونقل داخل كارخانه : ردیف شرح تعداد هزینه واحد (ریال ) هزینه كل (میلیون ریال) 80 80/000/ 1 وانت نبسان 000 1 جمع 80 -1-7 تجهیزات اداری وكارگاهی ردیف شرح هزینه كل (میلیون ریال ) 1 لوازم اداری (میز- صندلی – فایل – گوشی تلفن و…) 15 2 لوازم آشپزخانه 20 جمع 35 -1-8 هزینه های قبل از بهره برداری : ردیف شرح هزینه كل (میلیون ریال ) 1 تهیه طرح ونقشه های مربوطه 20 2 اخذ مجوز تاسیس وسایر مجوزها 10 3 حقوق ودستمزد نگهبان در دوره سازندگی 24 4 راه اندازی آزمایشی ( معادل ده روز مواد اولیه- سوخت و انرژی ودستمزد 176 جمع 230 8 جدول هزینه های ثابت طرح : ردیف شرح هزینه كل (میلیون ریال ) 1 زمین 300 2 محوطه سازی و ساختمان 1400 3 تاسیسات وتجهیزات 200 4 وسایط نقلیه 80 5 ماشین الات و تجهیزات 50 6 تجهیزات اداری وكارگاهی 35 7 متفرقه و پیش بینی نشده 35 8 هزینه های قبل از بهره برداری 230 جمع 2330 9 -2 هزینه های جاری طرح 1-2 – مواد اولیه وبسته بندی : ردیف مواداولیه وبسته بندی مصرف سالیانه واحد هزینه واحد به ریال هزینه كل (میلیون ریال) 100 400/000 Kg 1 نخ چله ابریشم 250 120 60/000 kg 2 نخ پشم مرینوس 2000 3 نخ ابریشم جهت خواب قالی 60 300/000 Kg 200 8 32/000 Kg 4 پود كلفت 250 7 20/ 5 پود نازك 350 دوك 000 5 100/ 6 نقشه 50 فقره فقره 000 جمع 240 2-2 – حقوق ودستمزد پرسنل غیر تولیدی: ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه (ریال ) حقوق سالیانه (میلیون ریال) 42 3/500/ 1 مدیر 000 1 24 2/000/ 2 راننده 000 1 24 2/000/ 3 سرایدار 000 1 90 جمع 3 مزایا وپاداش وحق بیمه كارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 63 جمع كل 153 10 2-3 – حقوق ودستمزد پرسنل تولیدی: ردیف شرح تعداد حقوق ماهیانه (ریال ) حقوق سالیانه (میلیون ریال) 2700 2/250/ 1 كارگر قالیباف 000 100 120 2/000/ 2 چله كش و انبار دار 000 5 2820 – —- جمع 105 مزایا وپاداش وحق بیمه كارفرما (معادل 70 % جمع حقوق) 1974 جمع كل 4794 جمع كل حقوق ومزایای پرسنل : 4947 =153 + تولیدی + غیر تولیدی = 4794 2-4 – هزینه سوخت وانرژی ردیف شرح واحد مصرف سالیانه هزینه واحد (ریال) هزینه كل (میلیون ریال) 26 1300 20/ 1 برق مصرفی كیلو وات ساعت 000 2 آب مصرفی متر مكعب 2 500 4000 سوخت مصرفی : 3 نفت لیتر 2 400 500 4 گازوئیل لیتر 3 200 15000 5 بنزین لیتر 7 800 8750 جمع 40 11 -2-5 استهلاك وتعمیر ونگهداری : ردیف شرح ارزش داریی استهلاك تعمیرو نگهداری (میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ 1 ساختمان 28 2 140 10 1400 2 تاسیسات 10 5 24 12 200 3 وسایط نقلیه 8 10 16 20 80 2/ 4 ماشین آلات وتجهیزات 5 5 5 10 50 3/ 5 تجهیزات اداری 5 10 6 20 35 52 — جمع 191 جدول هزینه های جاری طرح ردیف شرح هزینه كل (میلیون ریال ) 1 مواد اولیه وبسته بندی 240 2 حقوق و دستمزد 4947 3 سوخت و انرژی 40 4 تعمیر ونگهداری 52 5 استهلاك 191 6 هزینه اداری وفروش ( 1% فروش) 65 7 پیش بینی نشده 165 جمع 5700 12 جدول هزینه های ثابت ومتغیر تولید ردیف شرح هزینه هزینه ثابت هزینه متغیر (میلیون ریال) درصد مبلغ درصد مبلغ 1 مواد اولیه وبسته بندی 240 100 0 0 240 2 حقوق ودستمزد كاركنان تولیدی 1438 30 3356 70 4794 3 سوخت وانرژی 32 80 8 20 40 4 تعمیر ونگهداری 42 80 10 20 52 5 بیمه كارخانه (دودرهزار سرمایه ثابت) 0 0 4 100 4 6 پیش بینی نشده 51 65 28 35 79 7 استهلاك 0 0 191 100 191 1803 —- 3597 — جمع 5400 13 سرمایه در گردش: ردیف شرح هزینه كل (میلیون ریال ) 1 مواد اولیه ( 2 ماه مواد اولیه وبسته بندی) 40 2 تنخواه گردان ( 20 روز هزینه تولید بجز هزینه مواد وبسته بندی) 244 جمع 384 جدول سرمایه گذاری هزینه های ثابت طرح جمع (میلیون ریال) سرمایه گذاری ثابت 2100 هزینه های قبل از بهره برداری 230 سرمایه در گردش 384 جمع 2714 14 -3 ظرفیت تولید : 500 متر مربع -4 قیمت فروش واحد : 13,000,000 ریال -5 فروش كل : 6500 میلیون ریال 10 ریال /800/ -6 قیمت تمام شده هر واحد تولید : 000 -7 محاسبه نقطه سربه سر : هزینه متغیرتولید- فروش)/هزینه ثابت تولید} )}× درصد نقطه سربه سر= 100 { 1803 ÷( 6500 – 3597)}×100= %62 -8 میزان فروش در نقطه سربه سر : فروش در نقطه سر به سر={(فروش كل / هزینه متغیر)- 1} / هزینه ثابت تولید 1803 ÷{1-(3597 ÷6500 )}= 4037 6500 هزینه تولید- فروش كل – 5400 = -9 سود ناویژه : 1100 -10 محاسبه سود ویژه : سود ناویژه : 1100 كسر می شود هزینه های عملیاتی : ( حقوق ودستمزد پرسنل اداری ( 153 ( هزینه اداری وفروش ( 65 ( هزینه های عملیاتی ( 218 15 سودعملیاتی 882 كسر میشود هزینه های غیر عملیاتی شامل: ( استهلاك هزینه های قبل از بهره برداری (دوساله ) ( 115 سود ویژه قبل از كسر مالیات 767 -11 نرخ برگشت سرمایه : سودویژه ÷ سرمایه گذاری ثابت ×100 =( 767 ÷ 2100) ×100 = %37 -12 دوره برگشت سرمایه: 33 ماه طرح توجیهی تولید فرش چله ابریشم باظرفیت 500 متر مربع در سال بسمه تعالی وزارت تعاون معاونت طرح وبرنامه دفتر امور اقتصادی وتسهیلات بانكی طرح توجیهی تولید فرش چله ابریشم باظرفیت 500 متر مربع در سال خلاصه طرح :موضوع طرح : تولید فرش چله ابریشم نوع تولیدات وظرفیت : فرش ابریشم 500 مترمربع درسال تعداد شاغلین : 104 مشخصات سرمایه گذاری طرح (ارقام به میلیون ریال) سرمایه گذاری كل طرح : 2714 سرمایه گذاری ثابت : 2100 سرمایه در گردش : 384 در آمد سالیانه: 6500 سود ویژه : 767 دوره بازگشت سرمایه : 33 ماه نرخ باز دهی سرمایه : 37.2 مقدمه :صنایع دستی به آن دسته از صنایعی گفته می شود كه علاوه بر جنبه های تولیدی و اقتصادی آمیزه ای از هنر سلیقه آداب و رسوم ذوق و فرهنگ كشورو منطقه سازنده این صنعت در آن نقش به سزایی دارد كه عمدتا با استفاده ازمواد اولیه بومی و با كمك دست و ابزار دستی انجام می گیرد و هر واحد آن تاواحد دیگر از لحاظ جلوه های ذوقی و هنر ی متفاوت است صنایع دستی بهدلیل وجود قسمت اعظم و منابع اولیه آن در داخل كشور سازنده و نقشدست در ساخت آن و عدم احتیاج آن به سرمایه گذاری زیاد و تكنولوژیخاص و وجود شرایط فرهنگی منطقه دارای ارزش افزوده بالایی می باشد .از گوشه و كنار فرصتهای خالی و بومی هر منطقه استفاده شده و گوشه های یاز اقتصاد معیشتی افراد آن جامعه تكمیل می گردد.در كشور ایران به دلیل كمبود سرمایه در شرایط حال و شرایط اقلیمی خاص خود كه بصورت خشك و نیمه خشك می باشد و دامپروری و كشاورزی در3تمام فصول سال جریان دائمی ندارد مردم در طول تاریخ به صنایع دستی روی آوردن و در این میان زیر انداز ( فرش ) جایگاه خاص خود را به دلائل زیر را به دست آورده است 1 – انجام قسمت اعظم مراحل تولید بوسیله دست و با كمترین سرمایه 2 – حضور موثر و خلاق مردم با ذوق ایران در جهت تولید برای ارتزاق 3 – تامین قسمت عمده مواد اولیه مصرفی از داخل 4 – داشتن ظرفیتهای فرهنگی بالا 5 – دارا بودن ارزش افزوده بالا 6 – قابلیت ایجاد و توسعه اشتغال در مناطق مختلف ایران 7 – انتقال تجربیات و رمز فرش بافی از سینه پدران و مادران به فرزندان فرش ارتزاق و كمك ارتزاق حدود 10 میلیون نفر ایرانی است به توجه به جوان بودن جمعیت ایران و نبود سرمایه كافی میتوان این ادعا را كرد كه اگر مقرراتداخلی كشور اجازه صادرات را بدهد و بتوان بازار یابی مناسبی در خارج ازكشور انجام داد به طور موقت با غول بیكاری به ستیز می توان رفت .فرش در صادرات غیر نفتی ایران نقش به سزائی ( در سال 1373 تا حدود%42 ) را بعهده داشته است و سهم آن در درآمد ملی بین 8 تا 12 % بوده است( بدون احتساب در آمد نفت و گاز ) و تا زمانی كه انباشت پس انداز و سرمایه انجام نگرفته به ناچار تكیه كردن به صنایع دستی در در راس آنها فرش راخواهیم داشت .در برنامه 25 ساله توسعه اقتصادی اجتماعی كشور سهم صادرات فرش درسالهای آخر برنامه بیش از 5 میلیارد دلار برآورد گردیده است اگر برنامه توسعه اقتصادی و اجتماعی را برای اجرا شدن نوشته ایم ناچار به توسعه بافت فرش در ایران می باشیم .